Письмо от 21.01.2004 г № 5-22-15
О порядке представления сведений об использовании денежных средств по форме N 12-ф за 2003 год
В соответствии с Федеральной программой статистических работ Госкомстата России на 2004 год осуществляется разработка годовой формы федерального государственного статистического наблюдения N 12-ф "Сведения об использовании денежных средств".
Форму федерального государственного статистического наблюдения N 12-ф представляют юридические лица, их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет, независимо от формы собственности, осуществляющие деятельность в отраслях экономики (включая юридические лица с долевым участием иностранного капитала и иностранные юридические лица), являющиеся коммерческими организациями, а также некоммерческие организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность по производству товаров и услуг (кроме субъектов малого предпринимательства, банков, страховых и бюджетных организаций).
Форма и краткие указания по ее заполнению утверждены Постановлением Госкомстата России от 27.06.03 N 62, соответствующие изменения внесены в экономическое описание.
Сбор отчетности по указанной форме будет осуществляться через территориальные органы государственной статистики по месту регистрации предприятия. Срок представления формы N 12-ф в органы государственной статистики - не позднее 1 апреля 2004 г.
Форма N 12-ф содержит показатели, характеризующие использование денежных средств хозяйствующими субъектами по направлениям, не предусмотренным в формах бухгалтерской отчетности, и необходимые для расчета счетов "Производство" и "Использование доходов по секторам некоммерческих организаций" системы национальных счетов.
При заполнении формы N 12-ф отчетные данные должны соответствовать первичной учетной документации и данным бухгалтерской отчетности за соответствующий период нарастающим итогом в тысячах рублей в целых числах (без десятичных знаков).
Приводим арифметические увязки, которые следует соблюдать при составлении формы N 12-ф.
- стр. 293 гр. 3, 4 >= стр. 294 гр. 3, 4
- стр. 294 гр. 3, 4 >= стр. 295 + стр. 296 + стр. 297 гр. 3, 4
- стр. 303 гр. 3, 4 >= стр. 305 + стр. 306 + стр. 307 + стр. 308 + стр. 310 гр. 3, 4
- стр. 308 гр. 3, 4 >= стр. 309 гр. 3, 4
- стр. 310 гр. 3, 4 >= стр. 311 гр. 3, 4
- стр. 312 гр. 3, 4 >= стр. 313 гр. 3, 4
- стр. 322 гр. 3, 4 >= стр. 293 + стр. 303 + стр. 312 + стр. 316 + стр. 317 + стр. 318 + стр. 319 + стр. 320 + стр. 321 гр. 3, 4
- стр. 293 по 322 >= 0
- стр. 317 = 0, если ОКОПФ = 90
Кроме того, форма N 12-ф сопоставляется с формой N 4 "Отчет о движении денежных средств" бухгалтерской отчетности:
по строке 322 графы 3 отражается общий объем израсходованных денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организаций.
Обращаем внимание, что строка 303 заполняется на основании аналитических данных счета 29 "Обслуживающие производства и хозяйства" Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденного Приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. N 94н.
Напоминаем, нарушение порядка представления информации, а равно представление недостоверной информации влекут ответственность, установленную статьей 13.19 Кодекса РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ, а также статьей 3 Закона Российской Федерации от 13.05.92 N 2761-1 "Об ответственности за нарушение порядка представления государственной статистической отчетности".
По всем вопросам, касающимся заполнения формы N 12-ф, следует обращаться в отдел статистики финансов и региональных счетов по телефону 92-86-62.
Председатель
В.П.КАНДИЛОВ