Приложение к Приказу от 30.04.2008 г № 02-50 Расчет
Порядок формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета республики татарстан
В целях финансирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета Республики Татарстан (далее - бюджет) в течение финансового года, расчетно формируется (планируется) финансовый резерв - необходимый и достаточный объем денежных средств на едином счете бюджета для осуществления всех необходимых кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.
Объем финансового резерва определяется на основе расчетов, произведенных по Методологии планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета.
I.Источники формирования финансового резерва
1.1.Формирование финансового резерва может осуществляться за счет следующих источников:
1.1.1.Бюджетные кредиты, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации.
1.1.2.Краткосрочные кредиты, привлекаемые в кредитных организациях.
1.1.3.Остатки средств бюджета Республики Татарстан на начало текущего финансового года в объеме, определенном Законом Республики Татарстан о бюджете.
1.2.Все заимствования, производимые в целях формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов, должны быть краткосрочными, со сроками погашения, приходящимися на периоды, когда величина временного кассового разрыва имеет отрицательное значение, и погашаться до завершения текущего финансового года.
II.Организация формирования финансового резерва
Министерство финансов Республики Татарстан проводит следующие мероприятия по формированию финансового резерва на счете бюджета:
осуществляет подготовку и направление в Министерство финансов Российской Федерации обращения о предоставлении бюджетного кредита на покрытие временного кассового разрыва в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
в начале очередного финансового года заключает с кредитной организацией, отобранной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, договор об открытии кредитной линии, действующей до завершения финансового года, в размере, обеспечивающем покрытие возможных временных кассовых разрывов. При этом непосредственное привлечение средств происходит только в случае возникновения временного кассового разрыва в размере, обеспечивающем его покрытие (в пределах размера кредитной линии).