Приказ от 30.05.2005 г № 480
О недостатках организации эндопротезирования крупных суставов в НИЦТ «ВТО»
В результате служебной проверки организации оказания высокотехнологичных (дорогостоящих) видов медицинской помощи и расходования бюджетных средств на их обеспечение в ГУ "Научно-исследовательский центр Татарстана "Восстановительная травматология и ортопедия" за период с 1999 по 2004 гг. комиссией Министерства здравоохранения Республики Татарстан установлены грубые нарушения действующих нормативных правовых документов.
Эндопротезирование крупных суставов в НИЦТ "ВТО" организовано нерационально. При наличии 987 пациентов, ожидающих очереди на эндопротезирование, не решены вопросы предварительного их лабораторного исследования и консультирования. В результате у части пациентов хирургическое вмешательство отменяется непосредственно перед операцией из-за выявления абсолютных или относительных противопоказаний. При экспертизе медицинской документации были выявлены факты госпитализации для проведения операций эндопротезирования в НИЦТ "ВТО" пациентов по подложным документам и расходование средств бюджета Республики Татарстан на оказание дорогостоящего вида медицинской помощи жителям другого субъекта Российской Федерации без должного документального оформления.
Бухгалтерский учет эндопротезов в НИЦТ "ВТО" организован с грубым нарушением требований "Инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях", утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.1999 N 107-н. Так, бухгалтерией НИЦТ "ВТО" не ведется количественный и суммовой учет эндопротезов, нет остатков на 01.01.1999, невозможно определить результаты инвентаризации (недостачу, излишки). Комиссии не представлены оборотные ведомости по учету медикаментов (с 01.01.1999 по апрель 2004 г.), отчеты по движению медикаментов в аптеке, акты о снятии ежеквартальных остатков медикаментов в аптеке (с 01.01.1999 по 31.12.2004). В представленных инвентаризационных описях по снятию остатков медикаментов (с 1998 г. по 2004 г.) не отражен учет эндопротезов, а по остальным медикаментам не отражено их наличие по бухгалтерскому учету. Не представлены журналы учета регистрации платежных поручений и заявок на перечисление денежных средств (с 01.01.1999 по 31.12.2004). При вступлении на должность директора НИЦТ "ВТО" Гафаровым Х.З. не была организована прием-передача бухгалтерских документов при смене главных бухгалтеров.
Хранение эндопротезов в НИЦТ "ВТО" после 07.02.2005 осуществлялось без заключения договора о материальной ответственности, что является грубым нарушением требований статьи 243 Трудового кодекса Российской Федерации и Постановления Министерства труда Российской Федерации "Об утверждении перечней должностей и работ, замещаемых и выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной материальной ответственности" от 31.12.2002 N 85 (в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 14.11.2002 N 823).
В НИЦТ "ВТО" отсутствует система хранения, учета выдачи первичной медицинской документации пациентов из архива сотрудникам, надлежащее ее хранение ими на рабочих местах и оперативное представление по требованию должностных лиц. Так, комиссии не представлены 50 медицинских карт стационарного больного.
При снятии остатков установлено отсутствие пригодного к использованию по срокам годности костного цемента. Все 93 упаковки (284 комплекта) имеющегося в наличии костного цемента трех марок были просрочены от июня 1999 до декабря 2003 г. Учитывая сроки его годности до декабря 2003 г., можно предположить, что, по крайней мере, начиная с января 2004 г., операции по установлению цементных эндопротезов 74 больным производились с использованием костного цемента с истекшим сроком годности. Сумма подлежащего списанию 230 просроченных комплектов костного цемента "Остеобонд" составляет 396476,30 рублей.
Отсутствует документальное подтверждение расхода (недостача) 9 наименований составляющих элементов эндопротезов на общую сумму 66541,69 рублей.
Выявлены системные нарушения установленного порядка оказания платных услуг. С пациентами не заключались договоры на оказание платных медицинских услуг. При наличии утвержденного прейскуранта цен стоимость платного эндопротезирования колеблется значительно (от 60000 руб. до 117000 руб. в 2002 г., от 30000 руб. до 130000 руб. в 2003 г., от 7000 руб. до 65000 руб. в 2004 г.) и не соответствует фиксированным ценам. Без лицензии на осуществление медицинской деятельности и без разрешения Министерством здравоохранения Республики Татарстан с 09.10.2001 по 26.03.2003 в НИЦТ "ВТО" незаконно оказаны платные медицинские услуги на общую сумму 2640000 рублей, в том числе платное эндопротезирование на сумму 842400 рублей. Отсутствует документальное подтверждение возмещения средств за использованные при платном эндопротезировании закупленные за счет бюджета эндопротезы.
С целью устранения выявленных нарушений и повышения эффективности организации оказания населению Республики Татарстан высокотехнологичных (дорогостоящих) видов медицинской помощи и целевого расходования бюджетных средств на их обеспечение ПРИКАЗЫВАЮ:
1.И.о. директора ГУ "Научно-исследовательский центр Татарстана "Восстановительная травматология и ортопедия" Хабибьянову Р.Я.:
1.1.Обеспечить разработку и утверждение порядка и критериев отбора больных на госпитализацию в НИЦТ "ВТО", включая порядок комиссионного принятия решения о показаниях и противопоказаниях к проведению хирургического вмешательства.
1.2.Обеспечить:
- организацию в течение 2005 г. консультативного приема в поликлинике НИЦТ "ВТО" пациентов, числящихся в очереди в настоящее время, для формирования реальной очередности пациентов на эндопротезирование крупных суставов с учетом противопоказаний к хирургическому лечению;
- определение предполагаемых сроков оперативного лечения для каждого пациента, учитывая возможности НИЦТ "ВТО" по эндопротезированию крупных суставов;
- организацию планового предварительного лабораторного исследования и консультирования пациентов, включенных в очередь на эндопротезирование крупных суставов, в соответствии с общепринятыми требованиями;
- исключение случаев госпитализации для проведения операций эндопротезирования жителей субъектов Российской Федерации по подложным документам и расходование средств бюджета Республики Татарстан на оказание им дорогостоящего вида медицинской помощи без должного документального оформления;
- контроль использования при проведении оперативных вмешательств изделий медицинской техники и инструментария, приобретенных и оприходованных в установленном порядке на аптечном складе НИЦТ "ВТО";
- контроль порядка списания и утилизации использованных изделий медицинской техники и инструментария;
- выдачу изделий медицинской техники и инструментария в количестве, необходимом для проведения одной операции.
1.3.Организовать бухгалтерский учет и хранение материальных ценностей в НИЦТ "ВТО" в строгом соответствии с действующими нормативными правовыми документами. Укомплектовать бухгалтерию и экономическую службу НИЦТ "ВТО" квалифицированными специалистами.
1.4.Обеспечить разработку и утверждение системы хранения, учета выдачи первичной медицинской документации пациентов из архива НИЦТ "ВТО" сотрудникам, надлежащее ее хранение ими на рабочих местах и оперативное представление по требованию должностных лиц.
1.5.Исключить случаи использования в НИЦТ "ВТО" при эндопротезировании крупных суставов костного цемента с истекшим сроком годности.
1.6.Организовать оказание платных медицинских услуг в НИЦТ "ВТО" в строгом соответствии с действующими нормативными правовыми документами. Обеспечить возмещение средств за использованные при платном эндопротезировании, закупленные за счет бюджета эндопротезы.
2.Начальникам территориальных управлений и отделов здравоохранения Министерства здравоохранения Республики Татарстан, главным врачам республиканских медицинских учреждений:
2.1.Обеспечить контроль соответствия бухгалтерского учета и хранения материальных ценностей в медицинских учреждениях действующим нормативным правовым документам.
2.2.Организовать систему хранения, учета выдачи первичной медицинской документации пациентов из архива сотрудникам, надлежащее ее хранение ими на рабочих местах и оперативное представление по требованию должностных лиц.
2.3.Обеспечить оказание платных медицинских услуг в строгом соответствии с действующими нормативными правовыми документами.
3.Главным врачам медицинских учреждений, оказывающих высокотехнологичные (дорогостоящие) виды медицинской помощи за счет средств бюджета Республики Татарстан, обеспечить должное документальное оформление ее предоставления жителям других субъектов Российской Федерации.
4.Главному бухгалтеру централизованной бухгалтерии при Министерстве здравоохранения Республики Татарстан Нигматзяновой Д.Х. обеспечить контроль состояния бухгалтерского учета и хранения материальных ценностей в медицинских учреждениях при проведении их проверок.
5.Главному хирургу Министерства здравоохранения Республики Татарстан Аржанову Ю.В. разработать систему контроля за целевым оказанием финансируемой из бюджета высокотехнологичной (дорогостоящей) медицинской помощи жителям республики.
6.Контроль за исполнением Приказа возложить на и.о. первого заместителя министра здравоохранения Республики Татарстан Галиуллина Н.И.
Министр
К.Ш.ЗЫЯТДИНОВ