Приложение к Приказу от 21.11.2007 г №№ 18-97, 325 Порядок
Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства юридического лица в целях предоставления государственной гарантии республики татарстан
1.Министерство финансов Республики Татарстан (далее - Министерство) осуществляет оценку обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к нему в связи с исполнением гарантии (далее - обязательства) в виде банковской гарантии кредитной организации и поручительства юридического лица (далее - поручительство). Обеспечение исполнения обязательств должно иметь высокую степень ликвидности.
2.Надежность банковской гарантии и поручительства определяется финансовой устойчивостью гарантов и поручителей.
3.Оформление обеспечения исполнения обязательств осуществляется до выдачи государственной гарантии Республики Татарстан. При этом принципал представляет в Министерство следующие документы:
а) письмо кредитной организации или иного юридического лица (поручителя) о согласии выступить соответственно гарантом или поручителем по обязательствам принципала;
б) нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации (поручителя), включая приложения и изменения;
в) нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт внесения записи о кредитной организации (поручителе) как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;
г) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации (поручителя) или иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени кредитной организации (поручителя) и главного бухгалтера кредитной организации (поручителя) (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность и др.), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати кредитной организации (поручителя);
д) нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления кредитной организации (поручителя) на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии (поручительства) в обеспечение исполнения обязательств принципала;
е) справка налогового органа о состоянии расчетов кредитной организации (поручителя) по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, подтверждающая отсутствие недоимки по уплате налогов, сборов, обязательных платежей, а также задолженности по уплате процентов за пользование бюджетными средствами, пеней, штрафов, иных финансовых санкций;
ж) справка территориального органа Федеральной налоговой службы, подтверждающая, что в отношении кредитной организации (поручителя) не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке.
3.1.При предоставлении в качестве обеспечения исполнения обязательств банковской гарантии дополнительно представляются:
а) нотариально заверенная копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;
б) баланс кредитной организации (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) и отчет о прибылях и убытках за последние 2 года, предшествующих году обращения принципала с заявлением о предоставлении гарантии (на каждую отчетную (квартальную) дату), и последнюю отчетную дату;
в) копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за последние 2 года, предшествующих году обращения принципала с заявлением о предоставлении гарантии;
г) расчет собственных средств (капитала) кредитной организации и показатели обязательных экономических нормативов за последние 3 года, предшествующих году обращения принципала с заявлением о предоставлении гарантии (последний год - поквартально), с приведением диапазона допустимых значений;
д) справка Центрального банка Российской Федерации о выполнении кредитной организацией в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации, об отсутствии задержек в оплате расчетных документов о том, что к кредитной организации не применяются меры по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, не назначена временная администрация;
е) документы, подтверждающие согласование Центральным банком Российской Федерации кандидатур уполномоченных должностных лиц.
3.2.При предоставлении в качестве обеспечения исполнения обязательств поручительства юридического лица дополнительно представляются:
а) нотариально заверенная копия лицензии на осуществление поручителем хозяйственной деятельности (в случаях, когда законодательством Российской Федерации предусмотрено, что осуществляемая принципалом деятельность осуществляется на основании лицензии);
б) справка о действующих счетах поручителя, открытых в кредитных организациях, подтвержденная налоговым органом;
в) копии бухгалтерских отчетов поручителя за последние 2 года, предшествующих году обращения принципала с заявлением о предоставлении гарантии, и на последнюю отчетную дату по утвержденным Министерством финансов Российской Федерации формам с пояснительными записками к ним, с отметкой налогового органа об их принятии и с приложением копий приказов или иных актов об учетной политике поручителя на каждый год и расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);
г) копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за последние 2 года, предшествующих обращению принципала с заявлением о предоставлении гарантии (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).
4.Министерство на основании документов, представленных в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка, осуществляет анализ финансового состояния юридических лиц, предоставляющих обеспечение исполнения обязательств принципала, в соответствии с Методикой оценки финансового состояния претендента, изложенной в приложении 3, а также оценку достаточности и соответствия предложенного обеспечения исполнения обязательств принципала требованиям законодательства Российской Федерации и возможности его принятия.
Анализ финансового состояния юридических лиц, предоставляющих обеспечение исполнения обязательств принципала, может не проводиться, если указанные юридические лица имеют рейтинг не ниже "ВВ-" по классификации рейтингового агентства "Standard & Poor's" или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's".
5.Не допускается принятие в качестве обеспечения исполнения обязательств поручительств и гарантий юридических лиц, имеющих просроченную задолженность по обязательным платежам или по денежным обязательствам перед бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, а также поручительств и гарантий юридических лиц, величина чистых активов которых меньше величины, равной трехкратной сумме предоставляемого кредита.